市屬國有企業(yè)：

為加強市屬國有企業(yè)融資行為管理，進一步規(guī)范融資擔(dān)保管理，防范和控制融資風(fēng)險，促進企業(yè)合理選擇融資方式、拓展融資渠道、降低融資成本，維護國有資產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等國家有關(guān)法律法規(guī)，參照《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2021〕75號）《關(guān)于加強監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》（湘國資〔2022〕117號）等文件規(guī)定，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就市屬國有企業(yè)融資行為和融資擔(dān)保管理有關(guān)事項通知如下：

一、融資行為和融資擔(dān)保管理的范圍

（一）本通知適用于長沙市人民政府（以下稱市政府）授權(quán)長沙市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、長沙市財政局（以下統(tǒng)稱市級國資監(jiān)管機構(gòu)）履行出資人職責(zé)的國有獨資公司、國有全資公司、國有控股公司、國有實際控制公司（以下稱市屬國有企業(yè)）及其下屬各級國有全資、控股及實際控制企業(yè)（以下稱子企業(yè)）。本通知中市屬國有企業(yè)及各級子企業(yè)合稱為企業(yè)。

（二）本通知所稱融資行為，是指企業(yè)因自身生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動需要進行資金籌措的行為，主要包括以銀行信貸、非銀行金融機構(gòu)信貸、發(fā)行債券等方式開展的間接、直接籌資活動。

（三）本通知所稱融資擔(dān)保包括企業(yè)為子企業(yè)和參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃等融資行為提供的各種形式擔(dān)保，包括但不限于一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔(dān)保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔(dān)保，不包括企業(yè)主業(yè)含擔(dān)保的金融子企業(yè)開展的擔(dān)保以及房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔(dān)保。

二、融資行為的管理

（四）企業(yè)融資應(yīng)遵循以下原則：嚴格融資程序，聚焦主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險。

（五）市屬國有企業(yè)是本企業(yè)融資活動的責(zé)任主體，是融資決策直接責(zé)任人，應(yīng)制定融資行為管理制度，明確本企業(yè)融資事項管理專門機構(gòu)及工作職責(zé)、融資決策工作流程、各級子企業(yè)融資權(quán)限等內(nèi)容，構(gòu)建“借、用、管、還”及風(fēng)險防范一體的融資管理體系。

（六）市屬國有企業(yè)應(yīng)制定年度融資計劃。年度融資計劃應(yīng)包括本企業(yè)及各級子企業(yè)資金需求、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金用途、債務(wù)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況及對未來收益的影響等內(nèi)容。

（七）企業(yè)應(yīng)加強融資決策管理，融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施四個步驟進行管理。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、項目建設(shè)周期、債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利能力、償還能力、資產(chǎn)質(zhì)量等實際，充分考慮金融市場利率水平和變化趨勢，合理選擇融資方案，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

（八）市屬國有企業(yè)發(fā)行債券等直接融資事項，報市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批；直接融資金額超過5億元（含），由市級國資監(jiān)管機構(gòu)審核后報市政府審批；間接融資事項，超出市政府相關(guān)規(guī)定及章程所規(guī)定的決策權(quán)限，報市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批。市屬國有企業(yè)各級子企業(yè)的融資管理由市屬國有企業(yè)負責(zé)。

（九）須經(jīng)市政府、市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批的融資事項，市屬國有企業(yè)應(yīng)報送下列文件資料：

1.融資事項請示文件；

2.企業(yè)內(nèi)部決策文件（含董事會決議）；

3.融資方案；

4.可行性研究報告（直接融資）；

5.上年度經(jīng)審計財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表；

6.總法律顧問意見及法律意見書；

7.其他必要材料。

（十）企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營狀況、項目建設(shè)周期、當前金融政策環(huán)境等因素制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、資金用途、融資期限、融資成本等情況說明。

（十一）企業(yè)應(yīng)按照聚焦主業(yè)發(fā)展的原則，做好直接融資事項的可行性研究，可行性研究報告應(yīng)包括但不限于：

1.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃；

2.企業(yè)債務(wù)總額、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債率及債務(wù)風(fēng)險狀況；

3.擬籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，融資對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析；

4.風(fēng)險控制機制、流程及風(fēng)險應(yīng)對措施。

（十二）企業(yè)應(yīng)依法依規(guī)，遵循公開、公平、公正、競爭和擇優(yōu)的原則，選聘融資過程中涉及的各類中介機構(gòu)（包括財務(wù)顧問、承銷機構(gòu)、計劃管理人、信用評級機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）。中介機構(gòu)單項費用低于30萬元的，企業(yè)自行選擇確定；單項費用高于30萬元（含）且低于100萬元的，企業(yè)應(yīng)通過公開比選、競爭性談判等公開方式確定；單項費用高于人民幣100萬元（含）的，原則上企業(yè)應(yīng)采取公開招標方式確定。

（十三）企業(yè)融資的禁止事項：

1.非經(jīng)市級國資監(jiān)管機構(gòu)批準，綜合融資成本不得超過8%（含）；

2.不得舉借沒有償債資金來源的債務(wù)；

3.嚴禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務(wù)，或以任何形式產(chǎn)生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性負債的融資行為；

4.嚴禁利用沒有收益的公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)營性資產(chǎn)開展抵（質(zhì)）押貸款或發(fā)行信托、證券化產(chǎn)品等各類金融產(chǎn)品融資；

5.嚴禁重復(fù)利用各類資產(chǎn)擔(dān)保融資。

（十四）企業(yè)應(yīng)加強融資風(fēng)險管控，所有融資嚴禁新增政府隱性債務(wù)。企業(yè)應(yīng)合理確定融資規(guī)模和信用支持方式，避免過度舉債。

三、融資擔(dān)保的管理

（十五）企業(yè)開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)堅持量力而行、權(quán)責(zé)對等、風(fēng)險可控原則。

（十六）市屬國有企業(yè)應(yīng)當制定和完善融資擔(dān)保管理制度，明確集團本部及各級子企業(yè)融資擔(dān)保權(quán)限和限額、融資擔(dān)保費率水平，落實管理部門和管理責(zé)任，規(guī)范內(nèi)部審核審批程序。

（十七）市屬國有企業(yè)應(yīng)加強融資擔(dān)保預(yù)算管理，將年度融資擔(dān)保計劃納入預(yù)算管理體系，包括擔(dān)保人、擔(dān)保金額、被擔(dān)保人及其經(jīng)營狀況、擔(dān)保方式、擔(dān)保費率等關(guān)鍵要素。

（十八）市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身財務(wù)承受能力合理確定融資擔(dān)保規(guī)模，原則上總?cè)谫Y擔(dān)保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)（含集團本部）融資擔(dān)保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

（十九）企業(yè)嚴禁對自然人及集團外無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供任何形式的擔(dān)保，原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供融資擔(dān)保。企業(yè)不得對進入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔(dān)保，不得對金融子企業(yè)提供擔(dān)保，不得進行集團內(nèi)無直接股權(quán)關(guān)系子企業(yè)之間的互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔(dān)保且風(fēng)險可控的，需報市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批。

（二十）企業(yè)應(yīng)嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔(dān)保，嚴禁對參股企業(yè)超股比擔(dān)保。對子企業(yè)確需超股比擔(dān)保的，需報集團董事會審批。同時，對超股比擔(dān)保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔(dān)保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔(dān)保且無法取得反擔(dān)保的，報集團董事會審批后，在符合融資擔(dān)保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔(dān)保人依據(jù)代償風(fēng)險程度收取合理擔(dān)保費用等方式防范代償風(fēng)險。

（二十一）企業(yè)應(yīng)將融資擔(dān)保業(yè)務(wù)納入合規(guī)和內(nèi)控體系，建立融資擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬，實行定期盤點并對融資擔(dān)保業(yè)務(wù)進行分類分析和風(fēng)險識別，重點關(guān)注被擔(dān)保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現(xiàn)有代償風(fēng)險的擔(dān)保業(yè)務(wù)及時采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對措施，最大程度減少損失。

四、融資行為和融資擔(dān)保情況的報告

（二十二）市屬國有企業(yè)應(yīng)在每年4月底之前向市級國資監(jiān)管機構(gòu)報送上一年度的融資分析報告（應(yīng)包含20XX年市屬國有企業(yè)融資情況匯總統(tǒng)計表，樣式見附件1）和融資擔(dān)保執(zhí)行情況，并將本年度經(jīng)集團董事會審議通過的年度融資計劃和年度融資擔(dān)保計劃報市級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。

（二十三）市屬國有企業(yè)應(yīng)按季度（季報出具后10個工作日內(nèi)）向市級國資監(jiān)管機構(gòu)報送本企業(yè)及各級子企業(yè)融資行為和融資擔(dān)保情況，包括市屬國有企業(yè)直接融資（含政府專項債）情況統(tǒng)計表（樣式見附件2）和市屬國有企業(yè)融資擔(dān)保情況統(tǒng)計表（樣式見附件3）。市屬國有企業(yè)應(yīng)加強融資行為和融資擔(dān)保信息化建設(shè)應(yīng)用，并做好與市國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的融合。

（二十四）市屬國有企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險信息報告制度，對企業(yè)預(yù)計無法按期足額支付到期債務(wù)本息事項，提前3個月以上書面報告市級國資監(jiān)管機構(gòu)，不得瞞報、遲報、漏報、謊報。報告主要包括預(yù)計發(fā)生違約債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、風(fēng)險發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應(yīng)對措施等內(nèi)容。

五、違規(guī)行為的責(zé)任追究

（二十五）融資行為和融資擔(dān)保管理作為審計、紀檢監(jiān)察等監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容，市級國資監(jiān)管機構(gòu)將不定期開展專項監(jiān)督檢查，強化檢查成果運用，加強責(zé)任追究。市屬國有企業(yè)要加大對子企業(yè)融資行為和融資擔(dān)保的監(jiān)督檢查和責(zé)任追究力度。對違反規(guī)定進行融資、融資擔(dān)保，出現(xiàn)融資、融資擔(dān)保風(fēng)險未及時報告和未采取有效措施的，未建立融資行為管理制度和融資擔(dān)保管理制度導(dǎo)致重大風(fēng)險等情形，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及政策規(guī)定，視情節(jié)輕重追究責(zé)任單位和個人的責(zé)任。

六、其他

（二十六）參股企業(yè)中的國有股權(quán)代表應(yīng)當按照委派機構(gòu)的指示在該企業(yè)股東（大）會上對融資行為或融資擔(dān)保相關(guān)事項發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。參股企業(yè)中的國有股權(quán)董事應(yīng)當按照本通知要求在該企業(yè)董事會上對融資行為或融資擔(dān)保相關(guān)事項發(fā)表意見、行使表決權(quán)。

（二十七）金融、文化類市屬國有企業(yè)的融資行為和融資擔(dān)保管理相關(guān)事項，國家和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定；上市公司的融資行為和融資擔(dān)保管理相關(guān)事項，國家和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二十八）本通知自印發(fā)之日起施行，原《關(guān)于進一步規(guī)范市屬國有企業(yè)擔(dān)保管理工作的通知》（長國資法規(guī)〔2019〕70號）同時廢止。

附件：1.20XX 年市屬國有企業(yè)融資情況匯總統(tǒng)計表

2.市屬國有企業(yè)直接融資（含政府專項債）情況統(tǒng)計表

3.市屬國有企業(yè)融資擔(dān)保情況統(tǒng)計表

長沙市國資委

長沙市財政局

2022年11月16日